Elektronikus számlák automatizált letöltése
Jelenleg az áfatörvény alapján minden befogadott szállítói számláról, amelyre az adóalany áfalevonási jogát gyakorolni akarja, áfaösszeghatárra tekintet nélkül adatot kell szolgáltatni a NAV felé az M lapon, a belföldi összesítő jelentésben. Ezzel az adatszolgáltatással az adóalanyok közötti, befogadott számlák is teljeskörűen láthatóak lesznek az adóhatóság számára. A hangsúly a befogadott kifejezésen van, ugyanis a belföldi összesítő jelentésben tételesen felsorolt beérkező számlák – a visszaigényelhetőségre vonatkozó törvényi kritériumok miatt – nem mindig egyeznek meg az adóalany nevére kiállított számlákkal, tehát az automatikusan letöltött listát általában módosítani szükséges. Ezen kívül még tételes bejelentési kötelezettség áll fenn néhány, fordított adózás hatálya alá eső termék értékesítése és beszerzése esetében.
Számla adatok letöltése a NAV online rendszerből
Díjfizetés után rövid időn belül meg fogja kapni a letöltéshez szükséges jelszót.
Ez az Excel bővítmény nem az államilag finanszírozott eÁFA online bevallás kitöltő szoftverhez kapcsolódik.Az itt megrendelhető a fordított áfás tételek és az ÁFA-bevallások M-lapjai egy-egy, táblázatba foglalt listaként válnak módosíthatóvá a 2021, a 2022, és a 2023 évekre. Ez a szoftver az áfa bevallást egy speciális szerkezetű táblázatba tölti, amelyet a módosítások elvégzése után az ÁNYK részére áfa bevallásként képes menteni.
A szoftvernek a funkciója a NAV Online Számla rendszeréből – vagy az innen – letölthető Excel táblázatokból válogatja ki a tárgyidőszak áfa bevallásához szükséges számla adatokat, és azokat bemásolja az áfa bevallás szerkesztő bővítmény által létrehozott, félkész adóbevallást tartalmazó táblázat megfelelő lapjaira. Probléma, hogy a NAV által biztosított letöltés módja 2022 elejétől meglehetősen bonyolulttá vált. A letöltések a számlák kiállítási dátuma szerinti szűréssel, egyszerre legfeljebb 35 napos időszakra, és tételszámra vannak korlátozva, ezáltal egy bevalláshoz előre meg nem határozható darabszámú Excel tábla válhat szükségessé.
Ilyen korlát ennél a felhő alapú szolgáltatásnál nincsen. Az adatok letöltését a számlázó programoknál már minden bizonnyal megismert technikai felhasználó végzi, melyek Excel táblázatba gyűjtése a jelenlegi szolgáltatás keretében, háttérfunkcióként történik. A táblázatok szerkezete megegyezik a NAV Online oldalról letölthető Excel listákkal. Ez a szolgáltatás az adatokat titkosított csatornán keresztül továbbítja, illetéktelenek nem férhetnek hozzá. Bővebb információ bejelentkezés után.
A problémák mindenkit érintenek ugyan, azonban ezt az automatizált számlalista lekérést kizárólag az áfa bevallás szerkesztő bővítmény aktuális évére licencdíjat fizető felhasználók vehetik igénybe. Megrendelni tehát nem ezt a szolgáltatást kell, mert ezt csak azok használhatják, akik a 2465M-fordAFA.xla bővítményért licencdíjat fizettek.
Áfaalanyok csoportos lekérdezése
Az adóhivatal honlapján az áfa alanyok csoportos lekérdezését adószám-lista feltöltésével lehet kezdeményezni, az eredményt pedig le lehet tölteni. Ez a módszer nem kicsit nehézkes, ezért itt ugyanez másolás-beillesztés alapú lekérdezéssel érhető el.Fordított áfa nyilatkozatok (07, 08 lapok)
Mindenesetre nem kis bátorságra utal a kormányzat részéről az online számla adataiból bevallás-tervezetet készíteni, hiszen a számlázási adatok XML sémája olyan, hogy tételenként több termékkód megadását engedi meg, no és ez a termékkód még nem biztos, hogy összhangban van az ÁFA-bevallás által elfogadott értékekkel. Nem is csoda, hogy az ilyen termékekkel kereskedő vállalkozások 2021-ben semmiféle tervezetet nem kaptak. Igaz, mások sem. Ja, és nem is fognak. Az itt ajánlott szoftver tartalmazza az érvényes VTSZ-kódokat, – és bár a NAV online rendszerből letölthető listákban ez nem is szerepel – az Excel táblázatba ezek egyszerűen beírhatók.
Mit kell jelenteni az M lapokon?
Az Áfa tv. alapján a számla befogadójának azokról a számlákról, amelyek esetében áfabevallásában adólevonási jogát gyakorolni kívánja, partnerenként úgynevezett belföldi összesítő jelentést kell készítenie. A belföldi összesítő jelentésnek tartalmaznia kell: a terméket értékesítő, szolgáltatást nyújtó adóalany adószámát, a számla sorszámát, a számlán feltüntetett adóalapot és áthárított áfa összegét és a számla teljesítési időpontját, továbbá nem kicsit bürokratikus jellegű tételeket az előleg, és végszámla, valamint a negatív végösszegű számlákra vonatkozóan.Mindez - manuálisan nehézkes
A 2020 júliustól életbe lépett M lapot érintő értékhatár eltörlés miatt, minden, az áfabevallásban figyelembe venni tervezett, áthárított áfát tartalmazó szállítói, beszerzési számláról adatot kell szolgáltatni. Az áfabevalláshoz kapcsolható belföldi összesítő jelentést partnerenként kell elkészíteni (M adatlap) és ehhez kell a részletező M lapokat kapcsolni. A részletező M lapokon oldalanként legfeljebb 36 számlát lehet feltüntetni. Amennyiben ennél több számlát szeretnénk a partnerhez kapcsolni, újabb részletező lapot kell nyitni. Ha véletlenül kimaradt egy sor, vagy törölni kellene a számlát, akkor sajnos az adott hibás sortól újra kell írni a többit, mert nem lehet benne másképp javítani. Mindezek miatt mind az adatszolgáltatás, mind a korrekció elég nehézkes és időigényes folyamat lehet.Az M lapok automatizálását mindenképpen érdemes megfontolni mind az időráfordítás, mind a hibalehetőségek csökkentése érdekében. Az ÁNYK nehézkes kezelőfelületének kiváltására ajánlom az egész bevallást egyetlen listaként kezelő, táblázatos megoldást, és a kivitelezést lehetővé tevő, itt megrendelhető Excel bővítményt.